Partecipazioni a imprese e fondi - dividendi e plusvalenze

Una sas immobiliare ha in bilancio, tra le immobilizzazioni, alcune 
partecipazioni (azioni ordinarie di società quotate) e alcune quote di fondi 
(Arca, ecc.).
A mio avviso le plus/minusvalenze e i dividendi, sia sulle azioni che sui 
fondi, sono tutti da contabilizzare e dichiarare.
La banca, invece, sui fondi addebita imposte sostitutive ex legge 77 del 
1983.

E' corretto o sono acconti?

Ciao